各地级市注册会计师协会、各会计师事务所:
《广东省注册会计师行业信息化实施方案》业经广东省注册会计师协会五届五次常务理事会审议通过,现予印发,请遵照执行。
附件:《广东省注册会计师行业信息化实施方案》
二О一一年十二月三十一日
附件:
广东省注册会计师行业信息化建设实施方案
2011 -2015年是行业开展信息化建设、实现行业信息化战略目标的重要时期。信息化建设是事关行业发展全局的战略举措,是促进行业机制创新、业务创新、管理创新的根本性措施,对于充分发挥协会管理和服务职能,推动会计师事务所做强做大,提高行业服务经济社会发展能力和国际化发展水平,具有重要意义。根据《中国注册会计师行业信息化建设总体方案》等要求制定本实施方案。
一、行业信息化发展基本情况
近年来,我省注册会计师行业以发展现实需要和管理要求为动力,以规划建设注册会计师行业公共技术服务平台为主线,将分散在各个层级的信息化需求和投资集中到一起,明确目标,逐步推进,持续优化,加强宣传推广应用,信息化建设成效明显。
(一)行业信息化基础设施不断完善
目前,广东省注册会计师协会(以下简称“省注协”)在行业管理和服务层面,初步形成行业信息化建设以省注协业务管理应用系统为核心、覆盖市级注协、会计师事务所、注册会计师的信息化网络架构;建设了运行安全稳定的门户网站,协会日常信息发布、会员注册、年检、注册会计师考试、后续教育培训、党群管理、业务执业质量监管、多媒体视频会议课室、协会内部OA办公系统等管理工作全面转向信息化管理模式。为确保网络运行,省注协加大投入,建设了较为先进的计算机机房、硬件设备和软件系统,租赁了稳定安全的宽带网络,接入财政系统网、中注协网,构建了符合保密管理部门和信息安全管理部门要求的物理隔离的办公内网和业务外网。
(二)行业公共技术平台建设初具规模
通过构建行业公共技术服务平台,畅通协会内部信息流转,整合了行业协会、会计师事务所、高校等办公、服务资源,提升了协会公共服务能力;依托平台开展会员网上注册、预年检、注册会计师业务报告防伪报备、后续教育培训报名、法律法规查询等网上服务功能,为行业竞争力提升和可持续发展提供了基础性的支撑,提升了协会对行业的服务能力及行业服务社会经济能力,强化了对行业的规范管理。
(三)会计师事务所信息化建设稳步推进
珠三角部分大中型会计师事务所率先开发应用了具有自身特色的业务管理系统,实现项目管理、客户关系管理、人力资源管理等内部治理信息化,普遍应用财务管理软件;从2009年开始,通过免费赠送审计软件的方式,会计师事务所基本普及使用审计软件辅助作业。
总体来看,尽管我省行业信息化建设取得初步成效,但与当今信息技术发展水平和需求相比,仍有较大差距。如对信息化建设的重要性和紧迫性认识不足;信息技术水平不够高,共享程度偏低,行业信息化全局性整合应用有待提升;会计师事务所信息化发展水平不均衡,信息化建设投入不足,优秀人才匮乏;中小型会计师事务所信息化环境下管理和执业能力亟待加强;行业服务经济社会能力有待拓展和提高。
二、指导思想和实施原则
(一)指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,全面贯彻落实科学发展观,紧紧围绕行业发展的战略目标和需求,以中注协行业信息化建设总体方案为指引,以优化行业管理和服务理念、方式和流程为重点,以我省行业发展需求为引领,加大信息化基础设施建设投入,深化整合应用,切实提高行业综合服务管理水平,提升会计师事务所核心竞争力,使信息化建设成为推动行业业务转型升级和服务经济社会建设的重要支撑和动力。
(二)实施原则
1、统筹协调。统一规划,确保步调一致,消除数据孤岛,确保信息化建设的科学方向;统一标准,依据中注协行业信息化建设数据标准,结合我省应用需求,统一设计数据交换、核心应用、硬件配置、人才素质等方面的相关标准;统一系统,形成以中注协应用架构为核心,省注协信息系统为枢纽,以会计师事务所信息为基础的整体系统;统一实施,有组织、有步骤、有评价地稳步推进,协调各方,明确行业各层面需求,整合资源。
2、分类指导。具有证券资格的大型会计师事务所,借鉴使用中注协遴选和推荐的参考国际标准的应用系统,或自行按照大型会计师事务所信息化架构要求自行开发和定制;中型会计师事务所,由省注协遴选和推荐适用参考国际标准的应用系统,或按照中型会计师事务所信息化架构要求自行开发和定制;小型会计师事务所普遍采用功能健全的审计软件执行审计业务。
3、互联互通。省注协、会计师事务所等不同主体在数据和应用系统上相互补充、相互完善、相互制约、相互验证,坚持不同系统之间的互联互通,实施硬件资源的共享、软件系统互联、数据资源的互通,建设开放式的行业信息网络。
4、主观能动。省注协发挥统筹作用,制定广东行业信息化建设实施方案、明确相关标准、加强制度建设、提供政策支持、培育示范典型、加大宣传引导;会计师事务所发挥主体作用,深化认识理念、加强人才建设、加大资金投入,将业务流程再造与信息化建设紧密结合,做好自身的信息化建设。
5、持续优化。在充分研究行业业务全局的基础上,不断适应信息技术发展的新趋势,采纳新技术,始终坚持服务和管理行为规范、流程便捷、技术先进,按照全面、科学、创新、可持续的原则,持续优化、改造和升级行业公共技术服务平台。
三、总体目标和主要任务
(一)总体目标
到2015年,用现代化信息技术完成行业服务管理全局整合、创新、提升,信息化基础设施达到国内先进水平,信息系统业务全面、流程清晰、互动顺畅、互联互通、安全可靠;大中型会计师事务所信息化基础设施达到国内先进水平,全面建立起门户网站,实现网上办公,应用流程清晰、协同共享的业务管理系统及功能完善的审计软件;小型会计师事务所普遍建立门户网站,较为普遍采用功能健全的审计软件执行审计业务。
(二)主要任务
1、完善行业信息化建设整体框架。研究分析影响行业信息化建设的各种关系,统筹协会和会计师事务所之间的业务流和数据流,统一规划各应用系统的组成要素、数据格式和交换方案,完善行业信息化建设的总体框架;夯实支撑系统日常安全稳定运行的基础硬件环境,加强应用架构建设、运维支撑和安全支撑,为实现互联互通奠定基础。
2、全方位提升会计师事务所信息化水平。借鉴国际会计师事务所信息化发展成果,引导建设国内领先水平的信息基础设施,提高会计师事务所承接业务胜任能力,适应信息化业务环境,积极推动会计师事务所利用信息技术提升内部管理水平,再造业务流程,使信息技术成为会计师事务所提升核心竞争力、实现跨越式发展的强力引擎。
3、不断提高行业服务经济社会建设能力。实现全行业的知识技能共享、能力素质提升,加强与政府部门系统互联互通,实现会计师事务所诚信信息、综合评价信息可靠、及时和准确对外披露,并对相关数据进行深度分析,为宏观经济运行和政策制定提供参考依据,将行业数字资源转换为经济监督资源、社会诚信资源、智力支持资源。
4、加强信息化管理制度和安全保障体系建设。强化统筹规划、宏观指导和协调,加快信息化政策法规体系建设,着重制定信息化建设管理、信息资源管理、信息安全交换、信息安全保密、信息系统灾难应急等规定,有效防范对信息网络的各种攻击,切实保障网络和信息内容的安全。
四、实施步骤
行业信息化建设计划用五年的时间,按照“统一规划、重点突破;全面推进、持续优化;整合应用、健全体系”的三步走战略,循序渐进地完成各项建设任务,实现行业信息化建设的总体目标。
(一)统一规划、重点突破(2011年)
省注协启动行业信息化建设,明确整体需求、指明建设方向、理清工作思路、定出保障措施。
1、制定行业信息化建设实施方案。明确行业信息化建设发展现状、指导思想、建设原则、总体目标、主要任务、实施步骤、保障措施等,提供面向协会系统和会计师事务所应用系统的操作手册,指导行业信息化建设。
2、制定行业信息化建设整体框架。省注协信息化框架包括协同办公、考试管理、注册管理、事务所管理、业务监管、继续教育、行业党建、综合评价、财务管理、人事管理、通讯服务等方面应用架构,信息化运维支撑、安全保障方面的支撑架构,行业管理与服务数据、内部管理数据等方面数据架构,主机、网络设备、存储、备份、安全设备、机房布线等方面的设施架构。会计师事务所信息化架构按中注协指引办理。
3、明确主体操作权限和共享机制。按照行业信息化建设各个主体、各个系统功能模块的管理和查询统计需求,依据中注协数据标准,统筹规划业务数据的标准格式和组成要素,妥善处理不同主体间操作权限、数据保密、交换和共享机制,为实现行业系统数据共享、查询统计、互联互通奠定基础。
4、重点突破协会办公自动化系统。按协会业务部门职能与办事流程,研究分析管理模块,建设覆盖省注协服务与管理业务全局的办公自动化系统,实现协会系统协同办公、流程再造、科学决策、执行有力,提升协会内部行政办公管理水平和协同效率。
5、夯实信息化建设基础设施。建立支撑系统日常安全稳定运行的基础硬件条件,包括主机、操作系统、数据库、网络、安全、综合布线等设施架构以及相关安全支撑、运维管理和应急处理机制。
(二)全面推进、持续优化(2012年—2013年)
围绕开展行业网络建设年活动,积极贯彻中注协发布的行业信息化建设总体方案,配合中注协落实各年度信息化建设目标任务,紧紧围绕广东行业信息化建设的总体目标,全面推进、持续优化,实现行业管理与服务、会计师事务所业务管理全面向信息化方式转变。
1、推进优化会员卡全面应用。以行业会员卡应用为切入点,着力加强对会员的信息化管理力度,通过强化注册管理系统、继续教育系统、行业财务系统和监督检查系统,有效、完整地实现对会员准入、继续教育、执行业务、退出全过程全方位的信息化管理。
2、推进行业知识库建设。以数据共享形式向全行业提供包括法律法规、会计审计准则、审计和管理案例、行业资讯、宏观经济数据在内的知识库,建设行业在线知识交流机制,为会员方便获取充分的知识支持,实现全行业的知识和技能共享、能力素质提升奠定基础。
3、优化业务报告防伪鉴证系统。将协会信息系统采集数据由会员基本信息延伸到所出具的业务报告相关信息,并对业务报告出具行为进行动态监控,向政府监管部门、金融机构等报告采纳者提供业务报告防伪识别服务,加强行业诚信建设,提升行业公信力,推动市场经济秩序健康有效。
4、推进会计师事务所信息化建设。 按照“分类指导、重点突破”原则,优先实现大型会计师事务所的信息化建设突破,全面实现审计软件和项目管理软件开展执业;以典型引领带动其他会计师事务所完成自身信息化建设,小型会计师事务所普遍使用审计软件和项目管理软件开展执业。探索提供会计师事务所门户网站建设平台,有效节约建设成本。
(三)整合应用,健全体系(2014-2015年)
继续巩固行业信息化建设年成果,进一步整合应用,健全体系,形成立体、全面、完善、互联互通的行业信息化体系,做到建设、应用、管理并举与持续发展。
1、建成行业管理与服务的平台。使用接口预制的业务与管理平台方式,实现行业管理信息系统与会计师事务所信息系统的互联互通;行业考生数据库、会员数据库、业务报告数据库、法规数据库、内部管理数据库、会计师事务所的财务运维、客户管理、业务项目、人力资源和底稿档案数据库全面、真实、完整,形成信息技术对行业管理和服务平台的全面支持。
2、建成会计师事务所业务与管理的平台。会计师事务所全面应用客户管理系统、业务管理系统、内部管理系统集中管理和开发客户资源,实现项目管理、质量监控和报备管理,优化内部办公环境、管理水平和流程,实现内部知识共享和支持会计师事务所科学决策。
3、建成行业服务经济社会的平台。完善行业诚信信息监控系统、会计师事务所业务报告查阅系统、会计师事务所评价结果发布系统,加强与政府相关部门的系统相互衔接,实现会计师事务所诚信信息、综合评价信息可靠、及时和准确地对外披露,并对相关统计数据进行深度分析,形成体现行业整体发展现状与趋势的研究报告。
五、保障措施
(一)加强组织领导,完善体制机制
建立健全协会信息化工作组织管理协调机构,强化一把手负责制,建立职责明确、运行有效、决策科学的组织领导体制和工作机制,及时落实重点工作、解决突出矛盾、协调关键环节;引导有条件的会计师事务所建立信息化职能部门,加强管理和技术力量,做到责任、措施、投入、人员到位。
(二)强化资金保障,完善扶持政策
协会要将信息化建设经费列入年度预算,按照规划与建设步骤逐年增大资金投入力度;行业要认真研究政府信息化建设相关扶持政策,争取财政资金支持,落实建设资金。会计师事务所按照自身建设需求,加大资金投入,确保信息化建设推进。
加大行业信息化人才培养力度,增大信息化管理与应用课程在行业继续教育中的比重,注重对会计师事务所管理层的培训和理念提升;会计师事务所要加大复合型人才的培养和引进力度;鼓励会计师事务所技术和管理人才积极开展国内和港澳台交流,走出国门学习国际先进技术和管理经验。
(四)健全激励机制,形成推进合力
要适时开展信息化建设工作绩效考核,对信息化建设需求明、措施强、推进快、成绩好的会计师事务所予以奖励;积极推广先进经验,广泛促进会计师事务所经验交流和沟通,通过典型引领、局部突破、形成合力带动行业信息化整体发展。鼓励和支持实力强、效果好的行业软件供应商参与行业信息化建设。
通过各种形式和渠道广泛宣传行业信息化建设的作用和意义,普及信息化建设的相关知识,提高行业对信息化建设的认识,增强责任感和紧迫感,激发行业信息化建设的积极性、主动性和创造性;要加大信息化建设先进典型宣传力度,推广先进典型经验和做法,营造行业信息化建设比、学、赶、超的浓厚氛围。
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